参照当日人民币兑换港币、美元汇率！人民币兑美元走势图各省、自治区、直辖市公民审查院，新疆分娩维持兵团公民审查院，邦度外汇解决局各省、自治区、直辖市、安插单列市分局：

　　依法反击外汇违法违规运动，有力有用保护外汇商场壮健程序，牢牢守住不发作体系性金融危机的底线，是审查组织和外汇解决部分的联合方针。为深化贯彻落实党的二十届三中全会合于“完整行政刑罚和刑事刑罚双向连续轨制”条件，深化外汇界限行刑反向连续管事，高质效办好每一个案件，告竣对涉外汇刑事违法、行政违法手脚的精准反击，众维度织密邦度金融安静“防护网”，最高公民审查院、邦度外汇解决局联合选编了6件外汇界限行刑反向连续样板案例。现印发你们，供参考鉴戒。

　　2020年1月至2023年9月，李某甲等未经邦度相合部分准许，行使其正在广西壮族自治区凭祥市从事中越跨邦物流运输效劳的容易，为招徕顾客从而谋取更众长处，造孽为中邦境内客户供给资金结算效劳，并与越南人黄某（另案执掌）造孽举行外汇兑换。时候，李某甲陈设李某乙等正在中邦境内担负收取中邦客户公民币后转账给李某甲，再由李某甲行使其名下邦内银行账户遵循黄某个别供给的汇率，向黄某职掌的中邦境内银行卡举行转账，从而换取越南盾。李某甲为中邦境内顾客收取涉案资金中垫付货款用于兑换越南盾的金额合计为公民币1.047亿元。李某乙正在李某甲的陈设下，于2021年4月至2023年9月时候为李某甲造孽从事资金结算效劳以及造孽交易外汇手脚供给助助，助助正在中邦境内收取客户公民币4171万元、助助兑换越南盾金额为45.07万元公民币。

　　2023年12月18日，贵州省荔波县公安局以李某甲、李某乙涉嫌造孽规划罪移送审查组织审查告状。2024年4月3日，荔波县公民审查院对李某甲以造孽规划罪依法提起公诉。因李某甲正在外汇资金结算中起辅助效率，系从犯，具有减轻刑罚情节，到案后如实供述违法毕竟，主动预缴罚金、自觉认罪认罚，悔罪立场好等从轻、从宽情节，荔波县公民法院依法判处其有期徒刑一年三个月，并刑罚金40万元。

　　荔波县公民审查院审查以为，李某乙奉行了《中华公民共和邦刑法》第二百二十五法则的手脚，但违法情节轻细，具有从犯、坦荡、认罪认罚、初犯等情节，不必要判处科罚，凭据《中华公民共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的法则，于2024年4月1日对其作出不告状定夺。

　　审考核实。因荔波县没有外汇解决部分，荔波县审查院将案件报请上一级审查院黔南布依族苗族自治州公民审查院（以下简称黔南州审查院）审查。黔南州审查院经审查，以为李某乙造孽汇兑越南盾与公民币违法手脚毕竟了然，应该赐与行政刑罚。因该案刑事案件管辖地与外汇违法手脚地纷歧律，黔南州审查院向贵州省审查院陈诉。

　　计划研判。为加紧审查监视与行政法律连续，提防“当罚不罚”，2024年6月3日，贵州省审查院、黔南州审查院、荔波县审查院与邦度外汇解决局贵州省分局、黔南州分局盘绕案件管辖、刑罚界限、刑罚圭臬等题目举行计划会叙，并杀青以下共鸣：1.因本案违法手脚地为广西壮族自治区凭祥市，因而需由邦度外汇解决局贵州省分局依法向邦度外汇解决局就教确定本案管辖后，审查组织再制发审查看法。2.归纳考量李某乙奉行的违法手脚、情节等，对其直接从事越南盾与公民币造孽汇兑手脚，应予以行政刑罚。

　　审查看法。集合计划看法，邦度外汇解决局贵州省分局上报就教，邦度外汇解决局批复本案由黔南州分局管辖。2024年6月19日，黔南州审查院向邦度外汇解决局黔南州分局制发审查看法，提议依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条等法则对李某乙的违法手脚赐与行政刑罚，同时提议归纳考量其违法毕竟、情节、效率和社会危险水平，从惩办和培养的角度对其作出行政刑罚定夺，确保过罚相当。

　　执掌结果。邦度外汇解决局黔南州分局接收审查看法，经立案和探问核实，确认李某乙从事越南盾与公民币造孽汇兑金额为45.07万元公民币。2024年7月6日，邦度外汇解决局黔南州分局依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条、《外汇解决行政罚款裁量主意》第十条和第十一条法则，鉴于李某乙踊跃主动配合行政检讨，正在大凡情节量罚区间下限到中心值之间，依法对李某乙作出申饬，刑罚款3.15万元公民币的行政刑罚定夺，并将执掌结果复兴黔南州审查院。李某乙领受行政刑罚并缴纳了罚款。

　　行刑反向连续，是指公民审查院对定夺不告状的案件，经审查以为必要赐与被不告状人行政刑罚的，实时提出审查看法，移送相合行政主管组织，并对案件执掌环境举行跟踪催促。公民审查院管束行刑反向连续案件提出审查看法，向相合主管组织移送的是案件而不是线索。

　　刑事案件管辖地与外汇违法手脚地纷歧律，且作出不告状定夺的公民审查院所正在地没有外汇解决部分，必要先行确定管辖外汇违法手脚的外汇解决部分的，可能陈诉上司公民审查院，由上司公民审查院与外汇解决部分就管辖题目举行咨议。必要向上司外汇行政主管部分提出审查看法的，作出不告状定夺的公民审查院应该层报与该行政主管部分同级的公民审查院定夺并提出。

　　2015年8月至2021年9月时候，违法嫌疑人郑某某正在没有获得邦度金融部分许可的环境下，以牟取造孽长处为宗旨，正在邦度法则场是以外，正在吉林省延边州珲春市等地域，向社会不特定人群造孽奉行倒买倒卖外汇（币种为公民币与韩币），来往金额合计551万元公民币，造孽赢利1万余元公民币。案发后，郑某某主动到公安组织投案自首，并主动退缴违法所得1万元公民币。

　　2023年11月29日，珲春市公安局以郑某某涉嫌造孽规划罪移送审查组织审查告状。珲春市公民审查院审查以为，郑某某奉行了《中华公民共和邦刑法》第二百二十五条法则的手脚，但违法情节轻细，具有投案自首、主动退缴违法所得、自觉认罪认罚等情节，凭据《中华公民共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的法则，于2024年1月29日对其作出不告状定夺。

　　审考核实。正在审查告状阶段，珲春市公民审查院行政审查部分同步对郑某某违法手脚是否应该接受行政义务举行审查。同时，将碰到的跨境对敲证据采信、法令实用以及资金追缴等难点题目层报延边州公民审查院，争取营业向导和声援。经审查认定，郑某某正在邦度法则的来往场是以外造孽交易外汇，违反了《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条的法则，应该依法根究行政义务。珲春市公民审查院对郑某某作出不告状定夺的同时，见告其或许接受行政刑罚的法令后果。

　　计划团结。延边州公民审查院、珲春市公民审查院与邦度外汇解决局延边州分局盘绕本案行政违法毕竟认定、法令实用及刑罚须要性、后续反向连续相干措施等举行计划会叙，明晰移送案件原料除审查看法书、不告状定夺书外，一并移送违法手脚人的讯问笔录、自首情节、自觉认罪认罚以及其他有助于行政组织刑罚定夺的证据原料。合于公安组织伺探卷宗的移送，由审查组织咨议公安组织直接移送（电子卷），或由审查组织剥离伺探卷宗内其他违法嫌疑人的相干证据后再移交。

　　审查看法。2024年2月19日，延边州审查组织向邦度外汇解决局延边州分局制发《审查看法书》，提议依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条之法则，对郑某某的违法手脚赐与行政刑罚，一并移送檀案相干证据原料。同时将被不告状人的接洽办法等相干新闻书面见告外汇解决部分，确保行政刑罚“无缝连续”。

　　执掌结果。邦度外汇解决局延边州分局收到审查看法书后，立案并展开行政探问，查实郑某某的行政违法毕竟。2024年8月27日，邦度外汇解决局延边州分局向郑某某投递《行政刑罚见告书》。郑某某以为我方存正在从轻刑罚情节提出听证申请。听证会上，外汇解决部分举行释法说理，杀绝违法手脚人的抵触心思。2024年9月30日，依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条、《外汇解决行政罚款裁量主意》第十条和第十一条法则，鉴于郑某某踊跃主动配合行政检讨，正在大凡情节量罚区间下限到中心值之间，对郑某某作出申饬，刑罚款44.12万元公民币。郑某某展现对刑罚定夺无反驳，罚款已收缴到位。

　　机制维持。延边州公民审查院与邦度外汇解决局延边州分局召开联席聚会，从管辖权确定、案件原料移送界限、新闻共享等方面修造团结机制。自机制修造此后，对8件行刑反向连续案件举行研讨计划，就证据采信、可刑罚性以及刑罚额度等题目举行疏通，审查看法均被接收。

　　依法反击造孽交易外汇是一项体系工程，外汇界限行刑反向连续必要审查组织与外汇解决部分全链条、众目标的深度团结。审查组织可能正在定夺不告状的同时固定行政违法证据、见告违法手脚人拟接受行政刑罚，为后续外汇解决部分依法刑罚做好保证。

　　审查组织与外汇解决部分可能修造案件移送机制，确定除审查看法书、不告状定夺书外的证据移交界限，席卷复制被不告状人的讯问笔录、自首情节、自觉认罪认罚情状、初犯偶犯等证据原料，也可能依照办案必要，咨议公安组织复制移送相干证据原料，以审查组织的高质效办案与外汇解决部分的谨慎审查，造成反击造孽交易外汇手脚协力，确实保护金融商场程序。

　　2020年至2023年时候，陈某某正在未本质从事进出口外贸生意的环境下，以其自己、丈夫吴某林及亲戚陈某红、吴某荣等人名下的个别工商户，正在银行开具众个个别外汇结算账户，后以捏造商业的形态，将上述账户供给给地下银号团伙用于给与外汇，并正在银行管束结汇后将公民币转入地下银号团伙指定的邦内他人账户，涉案金额5.6亿元公民币，从中收取手续费及银行结汇赐与的返点赢利76万余元公民币。其间，吴某林众次遵循陈某某的指示前去银行举行造孽结汇，涉案金额1.9亿元公民币。陈某红、吴某荣明知陈某某为他人结算，仍应其条件，开设电子商务商行及具有结汇功用的银行结算账户供其行使，并差异结汇欧元折合公民币0.85亿余元、1.75亿余元。

　　2024年2月29日，浙江省文成县公安局以陈某某、吴某林、陈某红、吴某荣涉嫌造孽规划罪移送审查组织审查告状。文成县公民审查院差异于2024年6月7日、9月3日对陈某某、吴某林提起公诉。鉴于二人系从犯、到案后如实供述我方的罪状、自觉认罪认罚、主动退出违法所得等情节，文成县公民法院差异判处陈某某有期徒刑四年八个月，并刑罚金150万元公民币，判处吴某林有期徒刑一年十个月缓刑两年，并刑罚金60万元公民币。

　　文成县公民审查院经审查以为，陈某红、吴某荣奉行了《中华公民共和邦刑法》第二百二十五条第四项法则的手脚，但违法情节轻细，均基于支属相合将外汇账户出借给陈某某，未从中赢利，且具有从犯、坦荡、自觉认罪认罚情节，凭据《中华公民共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2024年9月5日对二人作出不告状定夺。

　　审考核实。文成县公民审查院审查以为，被不告状人陈某红、吴某荣虽有供给外汇账户给陈某某，但不行阐明其直接从事造孽交易外汇手脚，依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条法则对其以造孽交易外汇予以行政刑罚的凭据亏空。但个别外汇结算账户的行使应固守外汇账户解决法则，不得出借、串用或者让渡，陈某红、吴某荣的手脚违反《境外里汇账户解决法则》第四十四条第二项的法则，应凭据《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十八条第四项对陈某红、吴某荣举行行政刑罚。鉴于本案疑问庞杂，同时本案行政刑罚的主系统邦度外汇解决局温州市分局，文成县公民审查院遂于2024年10月21日向温州市公民审查院报告哀求同步向导。

　　计划团结。温州市公民审查院、文成县公民审查院与邦度外汇解决局温州市分局盘绕刑罚凭据及刑罚须要性、后续反向连续相干措施等举行众次会叙疏通，磋议以为陈某红、吴某荣的手脚违反了外汇账户解决法则，本案涉及外汇金额特殊庞大，且文成县外汇商场来往活动，本案应依法刑罚。同时两边商定，审查组织向邦度外汇解决局温州市分局制发《审查看法书》后，由文成县公民审查院协助，为邦度外汇解决局温州市分局异地探问取证、投递见告等供给容易。

　　审查看法。2024年11月7日，温州市公民审查院向邦度外汇解决局温州市分局投递《审查看法书》，提议：依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十八条第四项，违反外汇账户解决法则的，“由外汇解决组织责令更改，赐与申饬，对机构可能处30万元以下的罚款，对个别可能处5万元以下的罚款”之法则，对陈某红、吴某荣予以行政刑罚。

　　执掌结果。2025年1月24日，邦度外汇解决局温州市分局依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十八条、《外汇解决行政罚款裁量主意》第十条和第十一条法则，鉴于陈某红、吴某荣踊跃主动配合行政检讨，正在大凡情节量罚区间下限到中心值之间，对陈某红作出申饬，刑罚款2万元公民币；对吴某荣作出申饬，刑罚款2.5万元公民币，罚款已收缴到位。

　　煽动管制。温州市公民审查院、文成县公民审查院会同邦度外汇解决局温州市分局召开会叙会，研讨健康外汇来往风控系统、深化内部囚禁、加紧战略传扬等题目，以典型本地金融商场，保证侨胞合法权利。针对海外华侨为结束汇便捷通过地下银号竣事资金速捷流转，对造孽交易外汇的违法性、危险性、危机性了解亏空的题目，团结本地侨联举行专项普法传扬，巩固危机提防认识。

　　对付出借外汇账户为他人造孽交易外汇供给助助的违法手脚，审查组织与外汇解决部分能手刑反向连续中要联合磋议斟酌，归纳鉴定社会危险性、行政违法性、刑罚须要性，找准行政刑罚的法令凭据，杀绝追责盲区。同时，合怀案件背后所反应的当地正在外汇结售汇营业经过中存正在的危机题目，深化检汇疏通团结，通过剖判研讨、会叙调换、听取看法等形态，当真磋议，加紧战略传扬，确实保护外汇商场的太平。

　　2018年7月至2023年8月时候，何某炜等人正在未获得邦度金融解决机构准许的环境下，正在邦度法则的外汇来往场是以外，以营利为宗旨，参照当日公民币兑换港币、美元汇率，通过添补汇率点差的手段，通过境外社交媒体修造换汇群，宣布换汇新闻，行使正在推论保障营业时候所积蓄的境外开户、换汇渠道等资源容易条款，联合先容有换汇需求的内地保障客户、友人把公民币和港币、美元之间举行双向兑换，用于交境外保费或者境内投资、消费等，造孽从事交易外汇、先容交易外汇，涉案金额3.67亿元公民币。何某炜造孽赢利249万元公民币。樊某、赵某某、罗某某正在何某炜创议下以“对敲”办法变相交易外汇告竣货泉价钱转换，造孽换汇金额差异为869万元公民币、842万元公民币、808万元公民币，差异赢利为2.79万元、2.27万元、1.45万元。

　　2023年12月28日、2024年8月16日，江苏省江阴市公安局差异对何某炜及樊某、赵某某、罗某某三人以涉嫌造孽规划罪移送审查组织审查告状。2024年6月27日，江阴市公民审查院对何某炜依法提起公诉。因其具有退出违法所得、修功等情节，江阴市公民法院依法判处其有期徒刑四年，并刑罚金400万元公民币。

　　江阴市公民审查院经审查以为，樊某、赵某某、罗某某奉行了《中华公民共和邦刑法》第二百二十五条第四项法则的手脚，但三人违法情节轻细，已退出违法所得，且具有自首、从犯、修功等情节，凭据《中华公民共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款法则，于2024年10月21日对三人作出不告状定夺。

　　审考核实。江阴市公民审查院经审查以为，现有证据可能认定樊某等三人行使出售境外保障渠道以境外里“对敲”的办法，从事营利性的变相交易外汇、造孽先容交易外汇的违法手脚，违反了《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条的法则。对付樊某等三人还存正在的未营利的造孽先容交易外汇手脚，也应按照外汇解决法则依法根究行政义务。

　　计划团结。江阴市公民审查院正在上司审查院向导下与外汇解决部分盘绕本案行政违法毕竟认定、行政刑罚须要性、后续反向连续相干措施等举行计划团结：1.明晰移送证据圭臬。依照外汇解决部分提出的营利与非营利、变相交易外汇与造孽先容交易外汇手脚的分别圭臬，江阴市公民审查院通过对质据原料梳理，造成“主客观证据+统计外格”的证据移送形式，对闲谈记载、境内酬酢易明细外等症结证据予以标注解说。2.现场协助探问取证。樊某等人涉及的变相交易外汇、造孽先容交易外汇高达232笔，资金来往混淆，外汇解决部分必要逐笔查对，审查组织与公安组织办案职员为此举行现场协助，对外汇解决部分提出的疑难举行迎面解答。3.亲昵配合高效连续。为使行政探问高效展开，外汇解决部分与审查组织团结对樊某等三人法治培养，促使樊某等配合探问取证、如实供述违法毕竟。

　　审查看法。2024年10月22日，江阴市公民审查院制发审查看法书，提议：依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条法则，对樊某、赵某某、罗某某的违法手脚赐与行政刑罚。

　　执掌结果。邦度外汇解决局无锡市分局经探问认定樊某造孽交易外汇830万元、造孽先容交易外汇2145万元，造孽赢利2.79万元；赵某某造孽交易外汇1634万元、造孽先容交易外汇1551万元，造孽赢利2.27万元；罗某某造孽交易外汇369万元、造孽先容交易外汇1187万元，造孽赢利1.45万元。2024年10月，依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条、《外汇解决行政罚款裁量主意》第十条和第十一条法则，鉴于樊某、赵某某、罗某某踊跃主动配合行政检讨，正在大凡情节量罚区间下限到中心值之间，对樊某造孽交易外汇和造孽先容交易外汇的手脚赐与申饬，刑罚款267.9万元公民币；对赵某某造孽交易外汇和造孽先容交易外汇的手脚赐与申饬，刑罚款286.7万元公民币；对罗某某造孽交易外汇和造孽先容交易外汇的手脚赐与申饬，刑罚款140万元公民币。上述行政罚款均已收缴入库。

　　机制维持。以本案行刑反向连续为契机，江阴市公民审查院与邦度外汇解决局无锡市分局、邦度金融监视解决总局江阴金融囚禁支局、江阴市公安局等部分举行众方会叙，研究修造外汇界限行政法律与刑事法令连续机制，出台《合于正在管束贪污行贿违法案件中加紧反洗钱团结配合机制的看法》、《合于修造惩办金融违法违法、提防金融危机团结机制的看法（试行）》，满盈阐明各正大在金融囚禁、惩办违法、提防金融危机等方面的效率，有用擢升反击造孽交易外汇的管事协力。

　　境外金融机构对境内住户展开营业应获得金融囚禁部分准许，造孽保障出售代庖借助社交媒体平台，未经准许向境内住户推介出售境外保障产物，并规避外汇囚禁，通过造孽渠道举行本外币兑换，告急侵扰境内金融解决程序。

　　造孽交易外汇案件中，是否营利并非行政刑罚的须要要件，主观营利宗旨必要通过对汇率差、固定用度、合系长处等客观证据的剖判予以认定，是否本质结余不影响对“以营利为宗旨”的认定。对付通过造孽交易外汇直接获取收益或换取其他经济长处的，应该认定具有营利宗旨。

　　审查组织与外汇解决部分应该深化疏通团结，对造孽交易外汇案件证据圭臬杀青共鸣，构修外汇界限行政法律与刑事法令连续机制，协力筑牢惩办外汇违法违规手脚的樊篱。

　　从2016年入手至2022年12月，姚某辰以营利为宗旨，未经邦度外汇解决部分许可，正在俄罗斯哈巴罗夫斯克市对外承接卢布与公民币兑换营业，从中赚取外汇差价或手续费，造孽交易外汇2400余万公民币，违法赢利48.5万元。赵某萍和姚某正在姚某辰的陈设下，参预“哈巴捷”微信群，并通过群成员间彼此拆借资金，造孽交易外汇，从中赚取外汇差价或手续费。赵某萍涉案690余万元公民币，造孽赢利15万元；姚某涉案580余万元公民币，造孽赢利25万元。

　　2023年7月7日，黑龙江省同江市公安局以姚某辰、赵某萍、姚某等5人涉嫌造孽规划罪移送审查组织审查告状。2023年11月30日，同江市公民审查院对姚某辰等3人依法提起公诉，姚某辰、因具有自首、自觉认罪认罚、主动上缴违法所得等情节，同江市公民法院依法判处其有期徒刑两年三个月，缓刑三年，并刑罚金50万元公民币。

　　同江市公民审查院审查以为，赵某萍、姚某奉行了《中华公民共和邦刑法》第二百二十五条第四项法则的手脚，但违法情节轻细，具有自首、主动上缴所有违法所得、自觉认罪认罚的从轻、减轻或者解任刑事刑罚量刑情节，凭据《中华公民共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2023年11月29日对二人作出不告状定夺。

　　审考核实。同江市公民审查院审查以为，依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条的法则，本案应移送行政组织对赵某萍、姚某作出行政刑罚。经与外汇解决部分核实，赵某萍、姚某尚未被行政刑罚，因邦度外汇解决局同江市支局无刑罚权，同江市公民审查院将环境上报其上一级审查院佳木斯市公民审查院。

　　计划团结。佳木斯市公民审查院正在上报黑龙江省公民审查院得到向导的同时，与邦度外汇解决局佳木斯市分局就该案反向连续疏通咨议，确定由同江市公民审查院向邦度外汇解决局同江市支局制发《审查看法书》，由同江市支局通过内部层报确定行政案件管辖。因为赵某萍、姚某的造孽交易外汇的资金来往地、账户开登时等手脚发作地既有同江市，也有牡丹江市，邦度外汇解决局黑龙江省分局指定该案由邦度外汇解决局牡丹江市分局管束。经咨议，牡丹江市分局增加证据原料等相干管事可能直接对接同江市公民审查院。

　　审查看法。2024年2月29日，同江市公民审查院向邦度外汇解决局同江市支局制发《审查看法书》，提议：依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条法则，实时对赵某萍、姚某的违法手脚举行相干刑罚。

　　执掌结果。邦度外汇解决局牡丹江市分局顿时展开行政探问，查实赵某萍造孽交易外汇19笔，金额共计179万元公民币；姚某造孽交易外汇51笔，金额共计457万元公民币。2024年6月6日，邦度外汇解决局牡丹江市分局依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条、《外汇解决行政罚款裁量主意》第九条法则，鉴于赵某萍、姚某主动供述行政组织尚未职掌的违法手脚，配合行政组织查处违法手脚有修功出现，遵循法定从轻或减轻情节，对赵某萍作出申饬，刑罚款1.79万元公民币；对姚某作出申饬，刑罚款4.58万元公民币。罚款已收缴到位。

　　机制维持。集合管束本案，佳木斯市审查院与邦度外汇解决局佳木斯市分局团结协议《合于加紧外汇界限行刑反向连续管事的看法》，明晰实用界限、管辖咨议、听取看法、团结补证、向被不告状人释法见告等，确保正在碰到行政管辖反驳、外汇解决部分因办案必要增加证据原料和传唤被不告状人等困难时，检汇两边尽力团结、配合。检汇两部分还联合梳理外汇界限的刑事、行政法令典型，团结制发《外汇界限常睹罪名法条指引》，为外汇界限行刑反向连续管事供给明晰办案指引。

　　依照《中华公民共和邦行政刑罚法》法则，两个以上行政组织都有管辖权的，由最先立案的行政组织管辖。对管辖发作争议的，也可能直接由联合的上一级行政组织指定管辖。对付外汇解决部分指定管辖的行刑反向连续案件，外汇解决部分与审查组织应该加紧疏通咨议，作出不告状定夺的公民审查院可能移送同级外汇解决部分，受移送的同级外汇解决部分以为其无管辖权的，可能通过内部层报确定管辖。外汇解决部分行政探问管事可能与刑事案件管辖地审查组织直接对接，就增加证据原料等相干题目团结、配合，有用办理跨区域外汇行刑反向连续案件探问取证等题目，提升行政成果。

　　审查组织与外汇解决部分通过团结修造外汇界限行刑反向连续长效机制、外汇界限常睹罪名法条指引，同一审查组织与外汇解决部分正在办案思绪、案件管辖、证据认定、刑罚圭臬等方面的不同，联合胀吹行刑反向连续管事，依法反击造孽跨境金融运动，保护金融安静。

　　2017年7月至2021年8月，某邦际货运代庖有限公法令定代外人齐某某为给单元谋取长处，与某供应链有限公司等众家公司担负人合谋，由齐某某接洽商家或个别将无法管束出口退税的农产物以上述公司的外面出口，并将报合单、提单等原料交付给上述公司，上述公司以报合单、提单等为凭据，伪制购货合同、对应箱单，开具农产物收购发票等伪制农产物进项，由齐某某从姚某某处采办外汇打入上述公司账户伪制出口收汇，以自产品品向邦度税务组织申请出口退税，共骗取出口退税金额公民币2.45亿元。姚某某行使其驾驭的某科技公司境外账户和第三方支出机构账户，通过齐某某先容，遵循每一万美元分外收取400元至700元好处费的代价，将公司通过邦际网购平台出售电子产物的美元货款，卖给齐某某，并按齐某某指示，将外汇划转至某供应链有限公司等众家公司，金额共计1697万美元，折合公民币约1.13亿元。

　　2021年12月29日，山东省烟台市公安局芝罘分局以齐某某涉嫌骗取出口退税罪移送审查组织审查告状，2022年4月12日芝罘区公民审查院报送烟台市公民审查院审查告状，烟台市公民审查院于2022年7月22日对齐某某依法提起公诉。2023年5月，烟台市中级公民法院认定齐某某伙同他人骗取邦度出口退税款，数额特殊庞大，以骗取出口退税罪判处齐某某无期徒刑，褫夺政事权力毕生，并处充公个别所有产业。

　　2023年3月13日，烟台市公安局芝罘分局以某科技公司、姚某某涉嫌造孽规划罪移送审查组织审查告状，芝罘区公民审查院审查后以为，经两次退回伺探组织增加伺探，现有证据无法证明姚某某以某科技公司外面出售的美元不是其合法收入，认定某科技公司、姚某某组成造孽规划罪证据亏空。2024年2月27日，芝罘区公民审查院凭据《中华公民共和邦刑事诉讼法》第一百七十五条法则，对某科技公司、姚某某作出不告状定夺。

　　审考核实。芝罘区公民审查院要点盘绕造孽交易外汇违法毕竟、行政刑罚的须要性及刑罚对象确实凿认定展开审查管事：一是某科技公司未通过指定园地擅自将外汇出售，违反了《结汇、售汇及付汇解决法则》的法则，行政违法毕竟了然。二是某科技公司向某供应链有限公司等9家公司出售美元的手脚，属于正在邦度法则场是以外售汇的单元违法手脚，凭据《中华公民共和外洋汇解决条例》法则，除对金融机构及其直接义务职员实行行政双罚外，对其他境内机构仅刑罚单元，不刑罚直接义务职员，故本案的行政刑罚对象应为某科技公司。三是查明某科技公司的上述违法手脚导致巨额跨境资金无序滚动，告急侵扰了金融解决程序，本案具有行政刑罚的须要性。

　　计划团结。因本案涉及结汇、售汇相干专业学问，案情疑问庞杂、案值较大，芝罘区公民审查院将案件环境向烟台市公民审查院报告，两级审查组织众次与外汇解决部分、伺探组织召开联席聚会，就案件移送、证据移交、法令实用等方面举行满盈调换，联合协议《合于加紧外汇行政法律与刑事法令连续管事的奉行看法》，正在线索互转、调证团结、案件计划等方面的团结杀青共鸣。为擢升办案质效，审查组织行使跨部分大数据办案平台，将伺探组织电子卷宗顶用于认定违法毕竟的证据如专项审计陈诉、电子数据等，依法移送至外汇解决部分予以审查，俭省外汇解决部分从头取证的功夫，为外汇解决组织较短周期办了案件供给保证。

　　审查看法。2024年3月12日，审查组织向邦度外汇解决局烟台市分局制发《审查看法书》，提议依照《结汇、售汇及付汇解决法则》第三十二条、《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条之法则，对某科技公司予以刑罚。

　　执掌结果。邦度外汇解决局烟台市分局接收审查组织的审查看法，于2024年9月19日依照《中华公民共和外洋汇解决条例》第四十五条、《外汇解决行政罚款裁量主意》第十一条法则，正在大凡情节量罚区间中心值到上限之间，对某科技公司作出申饬，刑罚款1585万元公民币，并将执掌结果复兴审查组织。目前，邦度外汇解决局烟台市分局已向法院申请强制实践。

　　对付造孽交易外汇行刑反向连续案件，要厘清外汇界限刑事刑罚与行政刑罚双罚制的不同，要点盘绕被不告状人的相干环境举行剖判核实，确凿掌管刑事义务和行政义务正在组成要件、义务主体和证据圭臬等方面的差异，争持行政刑罚的法定性和须要性，凭据毕竟和法令，确凿认定刑罚对象，确保“应罚当罚”，避免“不刑就行”。

　　针对涉外汇解决界限案件专业性较强的特质，审查组织与外汇解决部分应深化团结配合，通过召开联席聚会、会签连续看法等办法修造疏通和反应机制，联合办理案件移送、证据移交、新闻共享等题目，告竣行刑有序连续，协力保护外汇解决程序。

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